以不同财务管理环节和阶段,企业的财务管理包括筹资管理、投资管理、资金运营管理和收益分配管理,每个管理过程都可以有税务筹划的工作可做。比如,按照税法规定,负债的利息作为所得税的扣除项目,享有所得税利益,而股息支付只能在企业税后利润中分配,因此,债务资本筹资就有节税优势。又如,通过融资租赁,可以迅速获得所需资产,保存企业的举债能力,而且支付的租金利息也可以按规定在所得税前扣除,减少了纳税基数,更重要的是租人的固定资产可以计提折旧,进一步减少了企业的纳税基数,因此,融资租赁的税收抵免作用极其明显。提高纳税意识,企业内部进行税务筹划,能够加强员工对税法政策的了解程度,提高企业及员工的纳税意识。大型企业税务谋划机构
额外税收负担筹划,额外税收负担,是指按照税法规定应当予以征税,但却完全可以避免的税收负担。1。税法规定,纳税人兼营增值税(或营业税)应税项目适用不同税率的,应当单独核算其销售额,未单独核算的,一律从高适用税率。2。纳税人兼营免税、减税项目的,应当单独核算免税、减税销售额,未单独核算销售额的,不得免税、减税。3。对纳税人账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查账的,税务机关有权核定其应纳税额。对于额外税收负担,纳税人可以通过加强财务核算,按规定履行各项报批手续,履行代扣代缴、代收代缴义务,认真作好纳税调整等方法来解决。大型企业税务谋划机构偷税漏税是指通过运用一种违章、欺骗、藐视法律的公然违法行为来达到降低税收负担的目的。
税务筹划与偷税漏税有本质区别:1、税收筹划具有筹划性、合法性以及目的性的特点,不同于偷税。2、税收筹划是指纳税人遵守税法规定和政策导向,在纳税义务发生之前通过合法的手段,按税负较轻原则选择优良方案进行的事前筹划行为。3、偷税漏税是指通过运用一种违章、欺骗、藐视法律的公然违法行为来达到降低税收负担的目的,破坏了整个法律社会的合法性、规范性,影响整个国家的财政收入。小编提醒大家,在税务筹划的操作的过程中,一定不要忘记对于合法性的把控。如果公司财务不是专业的税务人员,可以寻找有正规资质,丰富经验的税务筹划公司帮忙。以前瞻性、合法性的方式,完成税务筹划的意义。
纳税期的递延,利用延期纳税筹划,是指在合法、合理的情况下,使纳税人延期缴纳税收而节税的税务筹划方法。《国际税收辞汇》中对延期纳税( deferment of tax)做了精辟的阐述:“延期纳税的好处有:有利于资金周转,节省利息支出,以及由于通货膨胀的影响,延期以后缴纳的税款必定下降,从而降低了实际纳税额。”纳税人延期缴纳本期税收并不能减少纳税人纳税一定总额,但相当于得到一笔无息借款,可以增加纳税人本期的现金流量,使纳税人在本期有更多的资金扩大流动资本,用于资本投资;由于货币的时间价值,即这里多投入的资金可以产生收益,使将来可以获得更多的税后所得,相对节减税收。如果公司财务不是专业的税务人员,可以寻找有正规资质,丰富经验的税务筹划公司帮忙。
利用税收优惠政策进行税务筹划时应注意以下事项:尽量挖掘信息源,多渠道获取税收优惠政策。如果信息不灵通,就可能会失去本可以享受的税收优惠政策。一般来说,信息来源有税务机关、税务报纸杂志、税务网站、税务中介机构和税务专业人士等几个渠道。充分利用税收优惠政策。有条件的应尽量利用,没有条件或某些条件不符合的,要创造条件利用。利用优惠政策筹划应在税收法律、法规允许的范围之内,采用各种合法的或非违法的手段进行。尽量与税务机关保持良好的沟通。税务筹划的合法性:合法性指税务规定的征收范围必然要在法定范围内进行征用。大型企业税务谋划机构
意义性:就是企业做税收策划,为了获得收益而做出。大型企业税务谋划机构
税务筹划,是指在纳税行为发生之前,在不违反法律、法规(税法及其他相关法律、法规)的前提下,通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排,以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。纳税人在不违反法律、政策规定的前提下,通过对经营、投资、理财活动的参排和筹划,尽可能减轻税收负担,以获得“节税”( tax savings)利益的行为很早就存在。税务筹划在西方国家的研究与实践起步较早,在20世纪30年代就引起社会的关注,并得到法律的认可。大型企业税务谋划机构